종합소득세 과외비 신고하면 근로소득으로 잡히나요?

결혼 비자 심사에 필요한 전년도 수입 신고 관련하여 다시 문의주셨네요. 과외비 신고와 소득 증명 방식, 그리고 현금 수입 신고 방법에 대해 다시 한번 명확하게 답변드리겠습니다.

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1. 과외비 신고 시 소득 종류와 소득 증명원

개인 대 개인으로 진행하는 과외비는 근로소득이 아닌 사업소득으로 신고해야 합니다.

• 소득 종류: 세법상 과외 소득은 사업 소득으로 분류됩니다. 따라서 종합소득세 신고 시 사업 소득으로 신고하셔야 합니다.

• 소득 증명원: 추후 발급받는 소득 증명원에는 신고하신 소득의 종류에 따라 표시됩니다. 사업 소득으로 신고하셨다면, 소득 증명원에도 사업 소득으로 기재되어 발급될 가능성이 높습니다. 다만, 발급 기관이나 증명서의 종류에 따라 '종합소득 금액' 등으로 합산되어 표시될 수도 있습니다. 중요한 것은 소득의 성격 자체가 근로소득이 아닌 사업 소득이라는 점입니다.

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2. 현금 및 개인 [삭제됨] 입금액 인터넷 신고 가능 여부

네, 현금으로 받으셨거나 개인 명의 [삭제됨]로 입금받으신 과외비도 인터넷(홈택스)을 통해 종합소득세 신고가 가능합니다.

종합소득세 신고 시에는 실제로 받으신 수입 금액을 정확하게 입력해야 합니다. 현금 수입과 [삭제됨] 입금액 모두 누락 없이 신고하시면 됩니다.

종합소득세 인터넷 신고 절차 (사업 소득 - 과외비):

1. 국세청 홈택스 접속 및 로그인: (https://www.hometax.go.kr/)

2. 신고/납부 > 종합소득세 > 정기신고 작성 메뉴로 이동합니다.

3. 기본 정보 입력: 인적 사항 등을 확인하고 입력합니다.

4. 소득 종류 선택: **"사업/기타소득"**을 선택합니다. 과외 소득은 사업 소득에 해당합니다.

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6. 사업소득 명세서 작성:

• 업종: 과외 관련 업종 코드를 선택합니다. (예: 교육 서비스업 - 학원 및 보습 교육 학원업 등 유사한 업종 선택)

• 수입 금액: 2024년 한 해 동안 받으신 과외비 총액을 입력합니다. 현금으로 받으신 금액과 [삭제됨]로 입금받으신 금액을 모두 합산하여 입력해야 합니다.

• 필요경비: 과외를 위해 실제로 지출한 비용이 있다면 입력합니다. (예: 교재 구입비, 교통비 등 - 증빙 자료 필요) 만약 실제 지출한 비용이 적다면 단순경비율을 적용받을 수도 있습니다. (앞서 설명드린 연간 2,400만 원 이하 소득 시 적용 가능한 단순경비율 참고)

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• 단순경비율: 연간 과외 소득 2,400만 원 이하 시 적용 (일반율 74.5%, 자가율 74.2%) - 실제 세 부담 예시 제시

• 기준경비율: 연간 과외 소득 2,400만 원 초과 시 적용 (일반율 18.9%, 자가율 19.3%) - 증빙 있는 추가 비용 인정 가능

• 교육청 신고 의무: 사업자등록 의무와 별개로 과외 강사는 관할 교육청에 신고해야 함 (단, 대학생 및 대학원생은 신고 예외)

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• 2400만원 이하 또는 처음사업자라면 모두채움/단순경비율 종합소득세 신고, 꼼꼼 가이드! 참조